Сертифицированный партнер фирмы «1С». Центр Реальной автоматизации

Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН

05.06.2024
Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН

Изменения по налогу на прибыль

Главное изменение по прибыли в законопроектеосновная ставка налога поднимется с 20 процентов сразу до 25 процентов. 

Остальные изменения:

  • Для регионального инвествычета по прибыли планируется отменить ограничение срока действия. Предполагалось, что он закончится в этом году.
  • Добавят федеральный налоговый инвествычет. С его помощью можно будет уменьшить сумму налога на сумму, потраченную на инвестпроекты (но только в части капитальных расходов). Механизм получения вычета и его размер устанавливается правительством. Вычет будет действовать только для предприятий из приоритетных отраслей
  • Для высокотехнологичных компаний повысят коэффициент учета НИОКР при определении расходов: до 2%. Сейчас он составляет 1,5%. Это позволит увеличить задекларированные расходы по прибыли, а значит, уменьшить сумму налога.
  • Для расходов на высокотехнологичное оборудование коэффициент также будет повышен до 2% (касается только отечественного оборудования, которое формирует стоимость основных средств).

НИОКР – это научные и конструкторские работы. На них действует увеличенный коэффициент при учете расходов – точный перечень таких работ утвержден правительством.

  • Для ИТ-бизнеса, напротив, льготы уменьшатся – вместо 0% ставка по прибыли станет 5%.

По заявлению Минфина, повышение ставки по прибыли позволит убрать курсовые экспортные пошлины (то есть пошлины, привязанные к курсу рубля) в 2025 году.

Изменения по НДПИ

Кроме ставки по прибыли, Минфин также планирует поднять ставки по НДПИ:

  • На добычу железа: до 5,5%.
  • На минеральные удобрения: в 2,3 раза для калийных солей и в 2 раза для фосфорных (увеличен коэффициент Крента до 8,1 и до 14 соответственно).

Для отрасли азотных удобрений появится акциз на покупку газа для изготовления аммиака. Он должен составить 1200 руб. на 1 тыс. кубических метров газа.

Изменения по УСН

Планируется поднять порог применения: по доходам бизнеса до 450 млн руб., по основным средствам – до 200 млн.

Еще отменят увеличенные ставки налога. Все предприятия, применяющие эту систему, будут платить 6% при схеме «доходы» и 15 при схеме «доходы минус расходы».

Но, при этом, часть «упрощенцев» станет плательщиками НДС: при годовом обороте больше 60 млн руб. Схема по НДС будет следующая:

  • либо ставки, как на ОСНО, с правом применять вычеты;
  • либо 5%, если годовой доход не более 250 млн руб., без права применять вычеты;
  • либо 7%, если годовой доход выше 250 млн руб., без права применять вычеты.

Другие изменения: 

  • Снижение ставки по страховым взносам для малого бизнеса, который занимается производством – до 7,6%. Но только в том случае, если компания не работает с подакцизной продукцией. 
  • Амнистия по налогам за дробление бизнеса (если компании добровольно отказались от дробления).
  • Изменение ставок по НДФЛ.
Оставьте комментарий
Имя*:

Отправляя форму, я даю согласие на обработку персональных данных.
* — Поля, обязательные для заполнения
2024 © «Азбука-Софт» Все права защищены.
На этом сайте используются файлы cookie. Продолжая просмотр сайта, вы разрешаете их использование. Подробнее. Закрыть